Налог на проценты по вкладам: сколько платить в 2026 году и чего ждать в следующем

Когда нужно платить налог по вкладам

Само наличие денег на банковском вкладе налогом не облагается. НДФЛ начисляется на процентный доход, причем не на всю его сумму.
За 2025 год необлагаемый минимум составил 210 тыс. рублей.

Как рассказала «Газете.Ru» финансовый советник, доцент РЭУ им. Г.В. Плеханова Мария Ермилова, для большинства вкладчиков налог на проценты не становится существенным фактором, пока сумма размещенных средств и процентный доход не достигают определенного уровня.

В 2026 году россияне платят налог с процентов, которые получили по вкладам и счетам в 2025 году. Срок уплаты — 1 декабря 2026 года.

А проценты, полученные уже в течение 2026 года, будут учитываться при расчете налога в следующем году. Заплатить НДФЛ с этого дохода нужно будет до 1 декабря 2027 года.

Самостоятельно подавать декларацию из-за процентов по вкладам не требуется. Банки передают сведения о доходах клиентов в ФНС, а налоговая сама рассчитывает сумму и указывает ее в налоговом уведомлении. Проверить начисление можно также в личном кабинете налогоплательщика.

Если налог не заплатить вовремя, ФНС начнет начислять пени за каждый день просрочки. Поэтому лучше проверить уведомление заранее, а не в последний день.

Как рассчитывается налог по вкладам

Считать налог нужно не от суммы, которая лежит на вкладе, а от процентов, полученных за год. Налогом облагается только та часть процентного дохода, которая превышает необлагаемый минимум.

Для процентного дохода действует отдельная налоговая база. В 2025 году ставка составляет 13%, если соответствующий доход не превышает 2,4 млн рублей, и 15% с суммы превышения.

Необлагаемый минимум каждый год зависит от ключевой ставки ЦБ.

Формула такая: 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка, действовавшая на первое число месяца в течение года.

За 2025 год максимальная ставка составила 21%, поэтому необлагаемый минимум — 210 тыс. рублей.

Для доходов, полученных уже в 2026 году, расчет будет другим. Максимальная ключевая ставка на первое число месяца в этом году составляла 16%, поэтому необлагаемый минимум снизился до 160 тыс. рублей.

Важно учитывать именно совокупный доход. Например, если человек разместил деньги в трех разных банках и получил 100 тыс., 80 тыс. и 70 тыс. рублей процентов, общий доход составит 250 тыс. рублей. Налог будет рассчитан не отдельно по каждому банку, а с превышения общей суммы над необлагаемым минимумом.

С каких вкладов нужно платить налог

Налог на процентный доход может распространяться на разные банковские продукты. Учитывать при расчете НДФЛ нужно проценты, полученные по:

• рублевым вкладам;
• валютным вкладам;
• накопительным счетам;
• пенсионным вкладам;
• процентам на остаток денег (когда банк начисляет доход на деньги, которые хранятся на счете или карте).

Есть и исключения. Проценты по рублевым вкладам и счетам не учитываются, если ставка по ним в течение всего года не превышала 1% годовых. Не облагаются также проценты по счетам эскроу — специальным банковским счетам, на которых деньги временно хранятся до выполнения условий сделки, например, покупки недвижимости.

Для валютных вкладов действует отдельное правило: процентный доход учитывается независимо от ставки, а полученные проценты пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на дату выплаты.

Так как курс меняется, одна и та же сумма в валюте может дать разный рублевый доход в зависимости от даты выплаты процентов.

Как налог может повлиять на доходность вклада

При выборе вклада мы обычно смотрим на процентную ставку: где банк предлагает больше, туда и хочется положить деньги. Но если сумма большая, одного этого показателя может быть недостаточно. Часть полученных процентов в таком случае может уйти на НДФЛ.

Например, два вклада могут иметь одинаковую ставку, но принести владельцам разный доход после уплаты налога. Все зависит от суммы, которая лежит на вкладе, и от того, сколько процентов человек получил за год.

«При планировании сбережений в 2027 году имеет смысл смотреть не только на номинальную ставку по вкладу, но и на доходность после налогообложения», — объяснила Мария Ермилова.

При небольших и средних сбережениях налог может вообще не возникнуть или заметно не повлиять на итоговый доход благодаря необлагаемому порогу. А вот при крупных депозитах разница уже может быть ощутимой.

Что может измениться с 2027 года

В конце сентября 2026 года Минфин внес в правительство пакет законопроектов, предусматривающий изменения в налогообложении ряда пассивных доходов. В частности, предлагается включить проценты по банковским вкладам в основную налоговую базу НДФЛ, для которой предусмотрена прогрессивная шкала от 13% до 22%. В эту же базу предлагается включить ряд других пассивных доходов, в том числе дивиденды и доходы от операций с ценными бумагами и цифровыми правами.

Пока это предложение Минфина, а не действующее правило.

Сейчас проценты по вкладам относятся к отдельной налоговой базе. Если реформу примут, порядок может измениться: процентные доходы будут учитывать вместе с другими доходами человека при определении ставки НДФЛ. В результате для владельцев крупных депозитов налоговая нагрузка потенциально может вырасти.

Окончательные правила на 2027 год пока не установлены, поэтому оценивать будущую налоговую нагрузку можно будет только после принятия соответствующих изменений.